Nakit Akış Tablosunun Faaliyet Bölümü

Nakit akış tablosu, belirli bir süre boyunca bir şirket tarafından üretilen ve harcanan fiziksel nakit paranın net bir örneğidir. Açıklama, net gelire kıyasla bir şirketin aldığı paranın net bir perspektifini sunar ve potansiyel yatırımcıların bir şirketin harcadığından daha fazla nakit getirip getirmediğini görmelerini sağlar. Nakit akış tablosunun işletme bölümü olarak adlandırılan ilk bölümü, şirketin günlük faaliyetlerden nakit üretip üretmediğini detaylandırır.

Müşteri Nakit

İşletme bölümünün ilk satırı, müşterilerden alınan fiili nakdi yansıtır. Gelir tablosu tahakkuk esasına göre çalıştığından, bu gelir tablosunda bildirilen rakamlarla mutlaka uyuşmayacaktır. Nakit akış tablosunda, yalnızca fiziksel olarak aldığınız parayı kaydedersiniz. Kredili satışları dahil etmeyin.

Diğer gelir

Alabileceğiniz operasyonla ilgili diğer gelirler için ayrı satırlar ekleyin. Bu, şirketin faaliyetlerinin niteliğine bağlı olarak faiz gelirini, hizmet ücretlerini ve hatta kira ödemelerini içerebilir. Yatırımlardan veya finansman faaliyetlerinden elde edilen geliri bu bölüme dahil etmeyin çünkü bunların hesap özetinde kendi bölümleri vardır.

Kira Ödemeleri

Mülk kiralayan bir işletme, nakit akış tablosunun "Kira Gideri" satırına her ay fiili kira ödemelerini dahil etmelidir. Kira veya kira ödemeleri, işletmenin nakit harcamasının önemli bir parçasıdır, bu nedenle bu gider tipik olarak kendi başına bir satırda gösterilir.

Maaşlar

Bordro, çoğu şirket için önemli bir ödemedir. Maaş ödemeleri de işletme giderleri bölümünde ayrı olarak listelenmelidir. Yalnızca gerçekten yapılmış ve nakitte bir düşüşle sonuçlanan ödemeleri dahil edin. Tahakkuk eden maaş bordrolarını listelemeyin.

Diğer Faaliyet Giderleri

Dönem içinde ödenen diğer tüm faaliyet giderleri "Diğer Faaliyet Giderleri" satırında görünür. Bu, sarf malzemeleri için yapılan diğer ödemeleri, genel masrafları ve doğrudan ticari faaliyetlerle ilgili olan diğer ödemeleri içerir. Dört bölümün toplamı, bu satırın altında "İşletme faaliyetleri tarafından sağlanan nakit" etiketi altında listelenir.